В последнее время в британской правоприменительной практике обострился вопрос, затрагивающий проведение контрольных мероприятий, позволяющих учитывать владельцев фирм. Несмотря на большое количество попыток перевести раскрытие бенефициаров в законное русло, они увенчались успехом только во втором квартале 2014 года.
Изменения в корпоративном законодательстве, связанные с тем, чтобы без труда открыть компанию в Англии, внесли в юридическую терминологию понятие "PSQ регистр", который должен заполняться всеми английскими компаниями в обязательном порядке.
Содержательная характеристика PSQ регистра
Person with significant control register (PSQ регистр) - лицо, обладающее контролем над фирмой. К ним относятся субъекты, удовлетворяющие следующим требованиям:
Субъекты, обязанные создавать PSQ регистр
Существуют следующие типы фирм, которые должны завести регистр:
При этом коммандитные товарищества Англии и Шотландии не попадают под действие новых законодательных инициатив. Так, данная категория юридических лиц, помимо партнера, включает в свой состав главного партнера, который несет на себе все риски.
Сведения, подлежащие отражению в регистре PSQ
В регистре должны быть отражены следующие данные бенефициара:
Эти данные позволят идентифицировать бенефициара.
При этом не стоит переживать, что в общественном доступе окажутся какие-либо личные сведения, которые могут нарушить жизнь и спокойствие их владельца. Несмотря на действие принципов гласности и публичности, все ограничивается фамилией и инициалами данного лица, адресом компании и датой, когда лицо вступило в должность.
Предельные сроки создания регистров
Законодательством установлены определенные временные рамки, в течение которых компании должны создать и оформить надлежащим образом данные списки бенефициаров. Так, рекомендовано:
Возможные последствия для организаций, не создавших регистр
В случае, если в обозначенные сроки руководство компании не оформит регистр PSQ либо он будет создан с грубыми нарушениями, то директор фирмы понесет административную или уголовную ответственность.
В качестве наказания могут применяться следующие виды:
Таким образом, перепись бенефициаров и создание регистра позволит государству осуществлять контрольные мероприятия за деятельностью компании и минимизировать последствия нарушений для экономики страны. Ведь когда конкретное лицо идентифицировано, то есть, на кого возложить ответственность. Поэтому намереваясь открыть компанию в Англии, необходимо задуматься и над этим вопросом.
