В марте этого года в Белизе были приняты новые поправки к Закону о международных компаниях 2011 г. (далее – Закон). Они содержат дополнительные требования, касающиеся физического присутствия международных компаний на территории государства.
Напомним, что в декабре прошлого года данный Закон был дополнен понятием резидента Белиза. Кроме того, им были введены требования для международных компаний (далее – компаний IBC) об их физическом присутствии, а также приведен список видов деятельности, занятие которыми предполагает обязанность соблюдения требований о физическом присутствии. Соответственно, те компании IBC, чьи виды деятельности не были отмечены Законом, этим требованиям могли не подчиняться.
До марта 2019 года в Законе были отмечены три требования о физическом присутствии:
1. Достаточное количество работников, имеющих соответствующую конкретному виду бизнеса квалификацию (при этом число работников ни коим образом не регламентировано, требование их проживания исключительно на территории Белиза отсутствует);
2. Расходы компании, пропорциональные масштабу бизнеса, характерные виду её деятельности и особенностям (требования наличия расходов, понесенных именно на территории Белиза нет);
3. Управление деятельностью компании IBC должно происходить с территории Белиза. Также оно может осуществляться через Управляющее агентство. В структуре управления компанией должны присутствовать по меньшей мере два директора, являющиеся резидентами Белиза, собрания совета директоров необходимо организовывать на территории этого государства;
теперь перечень был дополнен еще двумя пунктами:
4. Организация хранения финансовой документации компании в офисе на территории Белиза, обеспечивающая предоставление её в распоряжение уполномоченным органам страны при необходимости;
5. Эксплуатация помещения и оборудования, прямая либо косвенная, непосредственно на территории Белиза.
Еще одно важное нововведение Закона – перечисленные выше требования о физическом присутствии не будут распространяться на компании IBC, являющиеся холдинговыми компаниями. Такие компании, согласно новой редакции Закона, отвечают следующим критериям:
1. осуществление деятельности по покупке и владению долями капитала и акциями в других компаниях;
2. получение доходов только в виде дивидендов и доходов от прироста капитала, являющихся результатом владения долей;
3. отсутствие у компании какой-либо другой коммерческой деятельности.
Компании IBC, которые обязаны исполнить требования о физическом присутствии, могут сделать это сами или же поручить Управляющему агентству, заключив соответствующий договор оказания услуг. Агентство действует на Белизе в соответствии с лицензией, которую выдает Международная комиссия по финансовым услугам (International Financial Services Commission, IFSC), являющаяся одновременно организацией, ответственной за соблюдение требований о физическом присутствии.
В случае неисполнения компанией требований физического присутствия в отношении нее применяется процедура принудительного вычеркивания из реестра. Она может быть инициирована Регистром компаний также по запросу от IFSC.
Однако сроки, в течение которых компании IBC должны успеть исполнить все требования, законом до сих пор не установлены. Вероятно будут приняты еще документы, уточняющие их.
